Иностранные граждане, постоянно проживающие в Литве, платят налоги правительству Литвы так же, как и граждане Литвы. В Литве существует несколько видов налогов. Ниже представлен перечень основных налогов и отчислений, о которых вам необходимо знать, если вы проживаете в Литве. 

Налоги, связанные с трудоустройством в Литве: 

Государственное социальное страхование — налоги в SoDra

известные как PSD и VSD

• Ставка: Обязательное медицинское страхование — 6,98%; Пенсионное страхование — 8,72%; Страхование на случай болезни — 1,99%; Страхование по беременности и родам — 1,81%; Страхование по безработице — 1,31%
• Плательщики: Платежи вносят как работодатели, так и наемные работники. Самозанятые лица также платят налоги, однако их размер зависит от вида индивидуальной деятельности
• Обеспечение: Предоставляет такие льготы, как пособия по болезни, материнству, нетрудоспособности и многое другое

Налог на доходы физических лиц

известный как GPM 

• Ставка: 20%, если заработная плата составляет до 60 среднегодовых заработных плат, или 32%, если она превышает эту сумму. Ставка 15% на пособия по болезни, материнству, отцовству, уходу за детьми и долговременные выплаты за трудоустройство, а также на дивиденды. Индивидуальная деятельность облагается налогом в размере 5–15%
• Плательщики: выплачиваются физическим лицом, получившим доход 

Больше информации вы найдете на сайте Государственной налоговой инспекции.

Пенсия второго уровня

известный как pensijų kaupimas 

• Ставка: 3% от вашего дохода идет на пенсионные накопления, а дополнительные 1,5% от средней зарплаты по стране выплачиваются из государственного бюджета
• Плательщики: Начиная со 2 января каждого года, все граждане Литвы и иностранцы с видом на жительство в возрасте от 18 до 40 лет автоматически включаются в систему пенсионного накопления с возможностью вывода средств

Если вы работаете по контракту, вам не нужно беспокоиться об уплате налогов напрямую — ваш работодатель занимается этим от вашего имени. Однако, если вы являетесь самозанятым лицом, вы сами несете ответственность за уплату налогов. 

Налог на доходы юридических лиц

известный как pelno mokestis 

• Ставка: 16% от налогооблагаемой прибыли
• Плательщики: литовские юридические лица и постоянные представительства иностранных юридических лиц
• Освобождение от уплаты налога: Предприятия с численностью персонала менее 10 человек и доходом менее 300 000 евро облагаются налогом по ставке 0% в течение первого налогового периода

Больше информации вы найдете на сайте Государственной налоговой инспекции.

Налог на добавленную стоимость — НДС

известный как PVM

• Ставка: Стандартная ставка составляет 21%. На определенные товары и услуги действуют сниженные ставки в размере 0%, 5% и 9%.
• Применение: Применяется к большинству товаров и услуг, покупаемых и продаваемых для использования или потребления

Больше информации вы найдете на сайте Государственной налоговой инспекции.

Налог на недвижимость

известный как nekilnojamo turto mokestis

• Ставка: 0,5% (для имущества стоимостью 150 000 евро —  300 000 евро); 1% (для имущества стоимостью 300 000 евро — 500 000 евро); 2% (для имущества стоимостью более 500 000 евро)
• Плательщики: физические и юридические лица Литвы и иностранных государств. Налог должен быть уплачен по истечении года до 15 февраля следующего года

Больше информации вы найдете на сайте Государственной налоговой инспекции.

Земельный налог

известный как žemės mokestis

• Ставка: от 0,01 % до 4 % от налоговой стоимости земли. Конкретные ставки земельного налога устанавливаются каждым муниципалитетом индивидуально 
• Плательщики: собственник земельного участка — физическое и юридическое лицо 
• Налог уплачивается ежегодно до 15 ноября. 

Больше информации вы найдете на сайте Государственной налоговой инспекции.

Налог на наследство

известный как paveldėjimo mokestis

• Ставка: 5% (если стоимость унаследованного имущества не превышает 150 000 евро), 10% (если стоимость имущества превышает 150 000 евро)
• Плательщики: как постоянные, так и непостоянные резиденты Литвы, унаследовавшие имущество
• Освобождение от уплаты налога: Когда супруг умирает, оставшийся в живых супруг наследует имущество, не облагаемое налогом. Дети, родители, опекуны, бабушки и дедушки, внуки, братья и сестры также наследуют имущество без уплаты каких-либо налогов. Что касается всех остальных, то наследство не облагается налогом, если его стоимость не превышает 3000 евро. 

Больше информации вы найдете на сайте Государственной налоговой инспекции.

Рассчитай свои налоги

Вы можете рассчитать свои налоги с помощью калькуляторов налогов, доступных здесь.  

Государственная налоговая инспекция Литвы

ГНИ ((Valstybinė mokesčių inspekcija - VMI) в Литве — это Государственная налоговая инспекция. Она курирует вопросы налогообложения в Литве и оказывает налоговые услуги работникам, работодателям, подрядчикам и фрилансерам. Налоговая служба Литвы также присваивает идентификационные номера налогоплательщика иностранцам, работающим и проживающим в Литве. Вы можете обратиться в налоговую службу в Вильнюсе или другом городе Литвы, чтобы получить все необходимые налоговые услуги.